FXの確定申告のやり方は？必要書類や簡単に行う裏技を紹介

湊

確定申告・・・やったことないからわからない

明日香

そもそもどんな人が確定申告をしなきゃいけないのかな？

さくら

FXをするなら確定申告についてしっかり覚えておかなきゃだめよ！

じゃあ今日は、FXの確定申告についてあまりわからない方のために詳しく紹介するわ。

具体的な流れとしては、

といったように、解説していきます。

確定申告は面倒な作業だが、より簡単に行う裏技も解説しているため、ぜひ参考としてください。

そもそも確定申告とは？

確定申告とは、1月1日から12月31日までの1年間に生じた所得にかかる所得税及び復興特別所得税の計算をし、源泉徴収や予定納税で納めた税金などと過不足を清算する手続きのことです。

1年間に生じた所得の翌年2月16日から3月15日までの間に確定申告を行い、税金を納付することになります。

もし期限以内に申告をするのを忘れてしまうと、無申告加算税を課されることになります。

無申告加算税の金額は、納付すべき税額に対し50万円までは15%で50万円を超えると20%の割合に乗じて計算した金額となります。

ただし税務署から調査が入る前に自主的に確定申告を行えば、無申告加算税が5%の割合を乗じて計算した金額に軽減されます。

また以下の条件をすべて満たせば、無申告加算税を課されることはありません。

申告期限後の納税は提出日が納付日のため、その日に必ず納めるようにしましょう。

FX取引で生じた所得を確定申告しなければならない人は、以下の通りです。

給与体系	条件
給与所得がある方	給与所得が2,000万円以下であり、給与所得以外にFXの利益が年間20万円を超えている場合
扶養に入っている専業主婦の方	FXの利益が年間38万円以上を超える場合（注1）
扶養内で働くパートやアルバイトの方	パート収入とFXの所得を合わせて、所得金額が38万円を超える場合（注2）
フリーランスの方	損益に関わらず確定申告を行う（注3）

（注1）：扶養に入っている専業主婦の方は、FXで年間38万円以上の所得を超えてしまうと扶養から外れてしまいます。

扶養から外れてしまうと、配偶者控除や配偶者特別控除、健康保険料の軽減などを受けられなくなってしまうため注意してください。

（注2）：扶養内で働くパートやアルバイトの方の場合、パート収入とFXの所得を合わせて所得金額が38万円を超える場合は確定申告を行わなければなりません。

例えば、FXの所得が20万円でパート収入が100万円とします。
まずFXの所得から経費を差し引きます。（ここでは17万円とします）FXの所得金額は3万円です。

次にパート収入100万円から給与所得控除65万円を差し引きます。
パート収入の所得金額は35万円です。

FXとパート収入の所得金額を合算すると38万円となります。
38万円以内のため確定申告の必要はなく、扶養から外れることもありません。

（注3）：フリーランスの場合は個人事業主となるため、損益に関わらず確定申告を行わなければなりません。

例えば、事業所得が30万円でFXの所得が21万円とします。
まず事業所得から基礎控除38万円が引かれ、所得金額が－8万円となります。

次にFXの利益21万円から経費（ここでは17万円）を差し引きます。
FXの所得金額は4万円です。

－8万円＋4万円となり、－4万円です。
この場合は、－4万円のためFXの所得に対する課税はされません。

1年間を通してFX取引で損失を出してしまった場合でも、必ず確定申告を行いましょう。
なぜならば、損失繰越控除を受けることができるから。

損失繰越控除は、確定申告をした翌年以降3年間に渡り損失と利益を相殺することができます。

例えば、FX取引を初めて1年目に30万円の損失を出したとします。
2年目にはなんと50万円の利益を稼ぐことができました。

この場合50万円に税金がかかりますが、損失繰越控除を受ければ1年目の30万円が差し引かれた金額に税金がかかることとなります。

つまり、20万円の所得に対しての課税ということになります。
損失繰越控除は確定申告をしなければ受けられないため、ぜひ行っておきましょう。

FXの確定申告に必要な書類は、以下の通りです。